Καταπολέμηση ξεπλύματος χρήματος

Ξέπλυμα χρήματος: οι υποχρεώσεις των εταιρειών και των υπόχρεων προσώπων, οργανωμένες και τεκμηριωμένες για τον έλεγχο.

Ο ν. 4557/2018 επιβάλλει λεπτομερείς υποχρεώσεις σε μεγάλο αριθμό επιχειρήσεων και επαγγελμάτων, ενώ κάθε ελληνική εταιρεία οφείλει να έχει δηλώσει τους πραγματικούς δικαιούχους της. Βοηθούμε τα υπόχρεα πρόσωπα να οργανώσουν διαδικασίες που εφαρμόζονται στην καθημερινή πράξη και τις εταιρείες κάθε μεγέθους να ανταποκρίνονται στις δικές τους υποχρεώσεις.

Επικοινωνήστε μαζί μας Τηλέφωνο 24/7 · +30 210 220 5950

Σε ποιους απευθύνεται

Σε επιχειρήσεις που ο νόμος χαρακτηρίζει υπόχρεα πρόσωπα και σε εταιρείες που θέλουν να προσδιορίσουν και να δηλώσουν σωστά τους πραγματικούς δικαιούχους τους και να οργανώσουν τον έλεγχο των πελατών τους.

Υπόχρεα πρόσωπα είναι, μεταξύ άλλων, τα πιστωτικά ιδρύματα και οι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί, οι πάροχοι υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων, οι ορκωτοί ελεγκτές, οι εξωτερικοί λογιστές-φοροτεχνικοί, οι μεσίτες ακινήτων, οι έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας, όπως κοσμήματα, έργα τέχνης, αυτοκίνητα και σκάφη, για συναλλαγές αξίας τουλάχιστον 10.000 ευρώ, τα καζίνο και οι πάροχοι τυχερών παιγνίων, όσοι παρέχουν υπηρεσίες σε εταιρείες, καθώς και οι συμβολαιογράφοι και οι δικηγόροι όταν συμμετέχουν για λογαριασμό πελατών τους σε ορισμένες συναλλαγές, όπως η πώληση ακινήτων ή επιχειρήσεων και η σύσταση εταιρειών.

Τι αναλαμβάνουμε

Καλύπτουμε ολόκληρο τον κύκλο της συμμόρφωσης, από την εκτίμηση του κινδύνου μέχρι την αναφορά:

01
Εκτίμηση κινδύνου της επιχείρησης, πολιτική AML ανάλογη με το μέγεθός της και εκπαίδευση του προσωπικού με την τεκμηρίωσή της
02
Διαδικασίες δέουσας επιμέλειας και γνώσης του πελάτη (KYC), μαζί με την εξακρίβωση του πραγματικού δικαιούχου
03
Εσωτερικές διαδικασίες για τον εντοπισμό ύποπτων συναλλαγών και την παραπομπή τους για αξιολόγηση
04
Δήλωση και επικαιροποίηση των πραγματικών δικαιούχων στο Κεντρικό Μητρώο
05
Υποστήριξη κατά τους ελέγχους και στη σχέση με την εποπτεύουσα αρχή

Οι βασικές υποχρεώσεις των υπόχρεων προσώπων

Το υπόχρεο πρόσωπο οφείλει να γνωρίζει τον πελάτη του: να επαληθεύει την ταυτότητά του, να εξακριβώνει τον πραγματικό δικαιούχο και να κατανοεί τον σκοπό της επιχειρηματικής σχέσης, με μέτρα απλουστευμένης ή αυξημένης δέουσας επιμέλειας, ανάλογα με τον κίνδυνο. Τα σχετικά στοιχεία φυλάσσονται για πέντε έτη μετά τη λήξη της επιχειρηματικής σχέσης. Οι ύποπτες συναλλαγές αναφέρονται στη Μονάδα Χρηματοοικονομικών Πληροφοριών της Αρχής Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες, και απαγορεύεται να γνωστοποιηθεί στον πελάτη ότι έγινε αναφορά.

Οι μεσίτες ακινήτων υπάγονται για συναλλαγές αξίας τουλάχιστον 10.000 ευρώ, είτε το ποσό αφορά τίμημα είτε μηνιαίο μίσθωμα, και οι έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας, όπως κοσμήματα, έργα τέχνης, αυτοκίνητα και σκάφη, για συναλλαγές αξίας τουλάχιστον 10.000 ευρώ. Κάθε κατηγορία υπόχρεων έχει τη δική της εποπτεύουσα αρχή, όπως η Τράπεζα της Ελλάδος, η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, η ΑΑΔΕ ή, για τους συμβολαιογράφους και τους δικηγόρους, το Υπουργείο Δικαιοσύνης.

Πραγματικοί δικαιούχοι: υποχρέωση κάθε εταιρείας

Οι ελληνικές εταιρείες δηλώνουν τους πραγματικούς δικαιούχους τους στο Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων, το οποίο τηρεί η Γενική Γραμματεία Πληροφοριακών Συστημάτων του Υπουργείου Ψηφιακής Διακυβέρνησης και στο οποίο η πρόσβαση γίνεται με κωδικούς taxisnet. Κάθε μεταβολή καταχωρίζεται εντός 60 ημερών από την επέλευσή της. Η κατοχή ποσοστού άνω του 25% αποτελεί ένδειξη ελέγχου, όμως η εξέταση δεν σταματά στα ποσοστά: πραγματικός δικαιούχος είναι όποιος ελέγχει πράγματι την εταιρεία.

Η πρόσβαση στο Μητρώο είναι περιορισμένη. Πέρα από τις αρχές και τα υπόχρεα πρόσωπα, τρίτος πρέπει να αποδείξει ειδικό έννομο συμφέρον, μετά την απόφαση του Δικαστηρίου της ΕΕ του 2022 που έκρινε άκυρη την απεριόριστη πρόσβαση του κοινού.

Τι αλλάζει το 2027

Ο Κανονισμός (ΕΕ) 2024/1624 για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων θα εφαρμόζεται άμεσα σε όλα τα κράτη μέλη από τις 10 Ιουλίου 2027 και θα αντικαταστήσει, με ενιαίους κανόνες, μεγάλο μέρος των εθνικών ρυθμίσεων. Η νέα ευρωπαϊκή Αρχή για την Καταπολέμηση της Νομιμοποίησης Εσόδων (AMLA), που ιδρύθηκε με τον Κανονισμό (ΕΕ) 2024/1620, εδρεύει στη Φρανκφούρτη. Όποιος επανεξετάζει σήμερα τις διαδικασίες του έχει κάθε λόγο να λάβει υπόψη και τις απαιτήσεις του νέου πλαισίου.

FAQ

Συχνές ερωτήσεις

Εμπίπτει η επιχείρησή μου στα υπόχρεα πρόσωπα του ν. 4557/2018;

Είναι, εφόσον εμπίπτει σε μία από τις κατηγορίες του άρθρου 5 του ν. 4557/2018, στις οποίες περιλαμβάνονται τράπεζες και χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί, πάροχοι κρυπτοστοιχείων, ελεγκτές, λογιστές-φοροτεχνικοί, μεσίτες ακινήτων, έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας για συναλλαγές αξίας τουλάχιστον 10.000 ευρώ, πάροχοι τυχερών παιγνίων, πάροχοι εταιρικών υπηρεσιών, καθώς και δικηγόροι και συμβολαιογράφοι σε ορισμένες συναλλαγές. Η υπαγωγή κρίνεται με βάση τη δραστηριότητα που ασκεί πράγματι η επιχείρηση.

Έχει υποχρεώσεις και μια εταιρεία που δεν είναι υπόχρεο πρόσωπο;

Ναι. Κάθε εταιρεία δηλώνει τους πραγματικούς δικαιούχους της στο Κεντρικό Μητρώο και καταχωρίζει κάθε μεταβολή εντός 60 ημερών. Επιπλέον, η τράπεζα, ο λογιστής και τα άλλα υπόχρεα πρόσωπα με τα οποία συνεργάζεται θα της ζητήσουν στοιχεία δέουσας επιμέλειας.

Ποιος είναι ο πραγματικός δικαιούχος μιας εταιρείας;

Το φυσικό πρόσωπο που τελικά κατέχει ή ελέγχει την εταιρεία. Η κατοχή ποσοστού άνω του 25% των μετοχών αποτελεί ένδειξη άμεσου ελέγχου, ο έλεγχος όμως μπορεί να ασκείται και με άλλα μέσα, τα οποία εξετάζονται επίσης.

Πού αναφέρονται οι ύποπτες συναλλαγές;

Στη Μονάδα Χρηματοοικονομικών Πληροφοριών της Αρχής Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες (aml-authority.gov.gr). Ο πελάτης δεν πρέπει να πληροφορηθεί ότι έγινε αναφορά.

Πόσο χρόνο φυλάσσονται τα στοιχεία;

Πέντε έτη μετά τη λήξη της επιχειρηματικής σχέσης, σύμφωνα με τον ν. 4557/2018.

Τι θα αλλάξει με τον νέο ευρωπαϊκό Κανονισμό;

Από τις 10 Ιουλίου 2027 ο Κανονισμός (ΕΕ) 2024/1624 θα εφαρμόζεται άμεσα στην Ελλάδα και θα αντικαταστήσει μεγάλο μέρος του εθνικού πλαισίου με ενιαίους ευρωπαϊκούς κανόνες. Παράλληλα λειτουργεί η νέα ευρωπαϊκή Αρχή, η AMLA, με έδρα τη Φρανκφούρτη.

Επικοινωνία